Vuosi 2025 tuo mukanaan joitakin laskuttamiseen ja yrittämiseen liittyviä muutoksia, joista yrittäjän on hyvä olla selvillä. Muutokset koskivat mm. kilometrikorvauksia ja kotitalousvähennystä. Keräsimme alle muutaman tärkeimmän tärpin yrittäjälle!
Kilometrikorvaukset ja muut matkakustannukset 2025
Verohallinto on ilmoittanut korotuksista verovapaisiin matkakustannuksiin. Tästä näet vuonna 2024 voimassa olevat korvaukset:
- kotimaan kokopäiväraha on 53 euroa (51 euroa v. 2024)
- osapäiväraha on 24 euroa (24 euroa v. 2024)
- ateriakorvaus on 13,25 euroa (12,75 euroa v. 2024)
- kilometrikorvaus on 59 senttiä kilometriltä (57 senttiä v. 2024)
Lisätietoja löydät Verohallinnon sivulta, tästä linkistä. Matkakulujen laskuttamisesta voit lukea tarkemmin kirjoituksestamme Matkakulujen laskuttaminen asiakkaalta.
YEL-työtulo ja maksuprosentti vuonna 2025
Vuonna 2025 YEL-työtulon alaraja on 9 208,43 euroa ja yläraja on 209 125 euroa. Ala- ja ylärajat nousivat siis hieman vuodesta 2024.
YEL-maksuprosenttiin ei tullut muutosta vuonna 2025. Alle 53-vuotiailla ja yli 62-vuotiailla maksuprosentti on 24,10 prosenttia ja 53–62-vuotiailla 25,60 prosenttia vahvistetusta työtulosta.
YEL-työtuloon tarkastetaan joka vuosi palkkakertoimella. Tällä korotuksella varmistetaan, että työtulo seuraa yleistä palkka- ja hintatasoa. Vuonna 2025 palkkakerroin nostaa työtuloa 2,2 %.
Lisätietoja YEL-työtuloon ja maksuprosenttiin liittyen voit kysyä kirjanpitäjältäsi tai työeläkeyhtiöltäsi.
Alarajahuojennus poistuu
Arvonlisävelvollisen yrittäjän tai yrityksen on mahdollista hakea alarajahuojennusta vielä vuonna 2024 päättyvältä tilikaudelta. Vuonna 2025 alarajahuojennusta ei ole mahdollista enää hakea.
Lisätietoa arvonlisäverosta ja alarajahuojennuksesta voit lukea Verohallinnon sivulta sekä kirjoituksestamme Pienyrittäjän alv-muutokset 2025 – alarajahuojennus poistuu ja vähäisen liiketoiminnan raja muuttuu.
Vähäisen liiketoiminnan raja nousee ja seurantajakso muuttuu
Pienyrittäjän vähäisen liiketoiminnan raja nousee vuonna 2025 15 000 eurosta 20 000 euroon. Seurantajakso muuttuu kahteen vuoteen. Arvonlisäveroa ei tarvitse maksaa, jos:
- Liikevaihto on enintään 20 000 euroa kalenterivuodessa
- Sekä kuluvan että edellisen kalenterivuoden liikevaihto pysyy rajan alla
- Ei kuulu arvonlisäverorekisteriin
Lue lisää artikkelistamme Pienyrittäjän alv-muutokset 2025 – alarajahuojennus poistuu ja vähäisen liiketoiminnan raja muuttuu.
Kotitalousvähennyksen muutokset vuonna 2025
Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä pienenee vuonna 2025 ja on enintään 1600 euroa vuodessa per henkilö. Kotitalousvähennyksen omavastuu on 150 euroa.
Kotitalousvähennys koskee vain työn osuutta. Jos työn ostaa yritykseltä, voi vähentää 35 % työn osuudesta. Jos palkkaa henkilön tekemään työn, voi vähentää 13 % palkasta ja palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Öljylämmityksestä luopumiseen saa edelleen korotettua kotitalousvähennystä. Vähennys on 60 % työn osuudesta ja enintään 3 500 euroa vuodessa. Korotettu vähennys on voimassa vuoteen 2027 saakka.
Kotitalousvähennys on hyvä markkinointivaltti yrittäjälle, eli kannattaa muistaa mainita siitä asiakkaalle. Aiheeseen voi tutustua tarkemmin kirjoituksessamme Kotitalousvähennys – hyödyllisiä vinkkejä yrittäjälle!. Verohallinnon uutisen kotitalousvähennykseen liittyen löydät täältä >>.
Arvonlisäverokantoihin muutoksia
Alennetun 10 prosentin arvonlisäveron soveltamisalaan kuuluvat tuotteet ja palvelut siirretään 14 prosentin soveltamisalaan 1.1.2025. Verohallinnon artikkelista, Arvonlisäverokantoihin muutoksia vuodesta 2025, voit tarkistaa mitä tavaroita ja palveluita muutos koskee.
Ohjeet verokannan muuttamiseen HelpostiLaskussa, löydät artikkelista ALV-muutokset 1.9.2024 ja 1.1.2025.
Laskuta matkakulut ja tee kotitalousvähennyslaskut helposti!
Haluaisitko käyttöösi helpon toiminimelle ja pienelle yritykselle suunnitellun laskutusohjelman, jolla pysyt helposti ajan tasalla yrityksesi liikevaihdosta? Entä jos samalla ohjelmalla matkakulujen laskuttaminen asiakkaalta onnistuu helposti? Tai miltä kuulostaa laskutusohjelma, jolla voit tehdä asiakkaillesi laskuja, joissa näkyy suoraan kotitalousvähennykseen oikeuttava summa?
Testaa HelpostiLaskua veloituksetta 30 päivää ja huomaat kuinka helppoa laskuttaminen voi olla! Aloita kokeilu klikkaamalla tästä!
